快学用户_11734749 2021-07-31

问（1）销售商品一批，增值税专用发票上注明的售价100万元，增值税13万元，款项尚未收到。该批商品的实际成本为65万元。（2）本月发生应付职工薪酬150万元，其中生产工人工资100万元，车间管理人员工资10万元，厂部管理人员工资25万元，销售人员工资15万元。（3）按工资总额的14%计提职工福利费。（4）本月摊销自用无形资产成本20万元。（5）本月主营业务应交城市维护建设税5万元、教育费附加0.5万元。（6）12月31日，某项交易性金融资产账面价值为20万元，市价为22万元。（7）12月31日，计提坏账准备5万元。（8）该公司适用所得税税率为25%。假定本年应纳税所得额为500万元。

答疑老师2020-07-13

您好，1、借应收账款113，贷主营业务收入100，应交税费-应交增值税（销项税额）13 借主营业务成本65，贷库存商品65 2、借生产成本100，制造费用10，管理费用25，销售费用15，贷应付职工薪酬150 3、借生产成本14，制造费用1.4，管理费用3.5，销售费用2.1，贷应付职工薪酬21 4、借管理费用20，贷累计摊销20 5、借税金及附加5.5，贷应交税费-应交城市维护建设税5，应交税费-应交教育费附加0.5 6、借交易性金融资产-公允价值变动2，贷公允价值变动损益2 7、借资产减值损失 5，贷,坏账准备5 8、借所得税费用125，贷应交税费-应交企业所得税125

答疑老师 2020-07-13

回答：我有一个利润表的题想问你，但是这个上面发不了图片，也发不了表格，我该怎么发给你

快学用户_11734749 2020-07-13

追问：表格发不了，图片是发得了的，你把图片发来，我能给你解答就解答，不能解答，你的新问题就重新提问下，免得我误导你

答疑老师 2020-07-13

回答：好吧，到我这个是百度里面的小程序，我手机下载不了这个软件

快学用户_11734749 2020-07-13

追问：那好的，祝你学习顺利