问17.15日,铸造车间生产领用油漆70千克,单价45元。25KW电机壳耗用30千克，40kW电机壳耗用40千克。18,17日,厂长刘明德报销5月份手机费217.50元,现金付讫。19.20日,签发转账支票1506.38元,支付万山市自来水公司2017年10月21日水费及进项税额。其中,铸适车间负担水费890元，厂部负担水费492元。20.21日,按规定程序,将盈余公积60000元转增资本。21.24日,向万山市西南电机厂售出商品一批,开出的增值税专用发票内列:25KW电机壳1000台,单价171元,价款171000元,税额22230元。当即收到转账支票送存银行。22.26日，经批准，转销前欠万山市废品公司贷款。23.27日,签发转支票3051元,支付市南供电局电费及进项税额。其中,铸造车间负担电费2300元,厂部负担电费400元。

问老师，厂区水沟改造及地坪用再生石子如何入账

答你好 厂区水沟改造，借；长期待摊费用，贷；银行存款等科目 地坪用再生石子，借；在建工程，贷；银行存款等科目

问老师，企业收到的代扣代缴增值税手续费返还，怎么做分录？

答借银存贷其他收益，销项，

问老师，不明白收入和费用： 1、 假设一家公司收到的是现金，那么会计不做账进去了，用于偷税漏税了，那么说对于会计盘账收入就不符了？ 2、 还有一个费用不明白，我公司平时发工资不是现金，但年终奖会全部发现金，但对于出纳来说，钱是支付出去了，但假如会计不做账，那么一边是出纳的费用，那么会计怎么样处理出纳支出过的年终奖这笔钱？

答您好，1、收现金也需要做账的，为什么不做呢，不做是会账实不符的2、应该来说支付了也是需要做的，他不做的话也是会账实不符的， 可能是部分收入不做，然后也有部分成本不做，这样才可以收入和成本匹配，但是这样应该来说是有风险的

问老师,去年开始把过路费做了进项借方抵扣了，后来又转出了，我想问一下转出分录怎么写呢？后面又怎么处理呢

答这个是不能抵扣的吗 还是怎么了

问个税专项扣除中老人小孩都是按人头算么？比如4个小孩4000还是1000？2个老人是1000还是2000？

答子女教育(每个子女每月1000元) 赡养老人(独生子女每月扣2000元，非独生子女分摊合计扣除2000元)