快学用户_0 2021-08-08

问一、宏远商贸有限责任公司为增值税一般纳税人，销售货物适用的增值税税率为13%，2019年9月1日，应收账款账户借方余额为1280万元，按照10%计提坏账准备；9月发生如下业务：（1）4日，收到宏志公司所欠货款265万元，款项已存入银行；（2）7日，向大友百货销售商品一批，原价为400万元，由于大友采购金额较大，则给予20%折扣优惠，并开具相应增值税发票，货款尚未收到；（3）13日，收到大友百货所欠货款，并存入银行；（4）18日，向F公司销售商品一批，开具相应增值税专用发票，价款300万元，增值税税额39万元，款项F公司尚未支付；（5）22日，收到怀远公司来函，确认该公司前所欠货款38万元无法收回，我方确认相应坏账；（6）29日，收回Q公司前欠我公司已核销坏账25万元（7）31日，按照10%坏账预提比例进行相应业务

答疑老师2020-07-17

你好 1 借，银行存款265 贷，应收账款265 2 借，应收账款361.6 贷，主营业务收入320 贷，应交税费一应增销41.6 3 借，银行存款361.6 贷，应收账款361.6 4 借，应收账款339 贷，主营业务收入300 贷，应交税费一应增销39 5 借，坏账准备38 贷，应收账款38 6 借，应收账款25 贷，坏账准备25 同时借，银行存款25 贷，应收账款25 7 借，信用减值损失16.6 贷，坏账准备16.6