问老师，你好，我想咨询下出售汽车，进项未抵扣，具体是怎么操作的呢。比如说这辆车卖了33万，未抵扣进项有6万5，按简易计税的方式，卖出按3%减按2%征收。33/（1+3%）*2%来算增值税吗？那它这个未抵扣的进项税额是怎么弄呢？

答疑老师 2020-07-22

回答：比如说这辆车卖了33万，未抵扣进项有6万5，按简易计税的方式，卖出按3%减按2%征收。33/（1+3%）*2%来算增值税吗？

快学用户_12064593 2020-07-22

追问：是的，如果是因为个人原因当时未抵扣则按照13%

答疑老师 2020-07-22

回答：老师，这个完整分录，可以写一下吗？

快学用户_12064593 2020-07-22

追问：你购买时抵扣了这个增值税吗？

答疑老师 2020-07-22

回答：没有抵扣，未抵扣进项税

快学用户_12064593 2020-07-22

追问：借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产

快学用户_12064593 2020-07-22

追问：借银行存款33 贷固定资产清理32.04 应交税费-应交增值税0.64 营业外收入0.32

答疑老师 2020-07-22

回答：贷方的固定资产清理不用转出了吗？

快学用户_12064593 2020-07-22

追问：转出，那你的原值没告诉我

答疑老师 2020-07-22

回答：假定原值是40万呢？

快学用户_12064593 2020-07-22

追问：计提折旧计提了多少了