问老师，去年企业所得税汇算清缴调增调减后，要修改财报么？会影响报表数据么？

答疑老师 2020-07-23

回答：招待费调增

快学用户_0 2020-07-23

追问：你好，招待费调增有导致补交企业所得税吗？

答疑老师 2020-07-23

回答：是有导致补交企税的

快学用户_0 2020-07-23

追问：你好，那就做补交所得税分录就是了 不需要修改之前年度的报表，只需要调整今年的期末未分配利润，货币资金

答疑老师 2020-07-23

回答：老师，如何调整呢？我现在看到资产负债表的未分配利润还是负数的

快学用户_0 2020-07-23

追问：你好，补交的所得税这样做分录 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 调整今年的期末未分配利润，货币资金数据

答疑老师 2020-07-23

回答：可是老师，资产负债表上的未分配的数据还是负数，可利润表上的净利润是正数，要缴纳企税呢，汇算清缴调增整的招待费不需要做什么分录么？

快学用户_0 2020-07-23

追问：你好，不需要针对调增的业务招待费做分录，只需要针对调增的业务招待费导致补交的所得税做分录

答疑老师 2020-07-23

回答：老师，这样的话我司今年第一和第二季度都缴纳了企税，怎么资产负债表上的未分配利润还是显示可以弥补亏损呢

快学用户_0 2020-07-23

追问：你好，资产负债表上的未分配利润是会计上的未分配利润余额 而去年的所得税是根据应纳税所得额计算的，二者是有差异的 应纳税所得额=利润总额%2B纳税调增—纳税调减

答疑老师 2020-07-23

回答：好的，谢谢老师！

快学用户_0 2020-07-23

追问：不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢