快学用户_0 2021-08-20

问去年暂估5万，实际发生是3万！现在做分录，是这样做的，冲销去年的暂估数借应付账款5万，贷，主营业务成本。实际发生，借主营业务成本3万贷库存商品3万。然后借主营业务成本2万，贷利润分配未分配利润2万，这样做对吗，最后一个分录

答疑老师2020-07-23

您好，您的分录不准确。借：原材料-5，贷：应付账款-5万,借：以前年度损益调整-5，贷：原材料-5。借：原材料3，贷：应付账款3万，借：以前年度损益调整3贷：原材料3。借：以前年度损益调整2，贷利润分配未分配利润2。实际汇总后与您的分录相同。