问就是我上年度在项目地预缴纳了税金 分录是：借：应交税费 贷银行存款 然后今年税务局把这些企业所得税退给我们了，那我应该怎么做账啊

答疑老师 2020-07-23

回答：那不要再做结转损益了吗

快学用户_0 2020-07-23

追问：你好，之前有做就计提所得税的分录吗？

答疑老师 2020-07-23

回答：没有做计提

快学用户_0 2020-07-23

追问：你好，之前没有做计提，那现在退回只需要做之前预交的相反分录 因为没有涉及到损益科目，就不需要结转损益的