问2019年计提附加税未做免税收入，2020年6月发现如何处理？？

答疑老师 2020-07-24

回答：我们公司是小规模未达到起征点 当时这边做了附加税计提本来应该当时做减免可是当时会计忘记了 我在处理2020.6月账务发现附加税借方有余额 想请教老师怎么处理 毕竟跨年了

快学用户_0 2020-07-24

追问：你好，现在这样 做调整分录 借；应交税费——附加税，贷；以前年度损益调整

答疑老师 2020-07-24

回答：你好 需要在后面补充 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润

快学用户_0 2020-07-24

追问：你好，需要做结转分录的 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润