问小规模纳税人，代收代付赚取差价，差价开票给对方，缴纳1%的增值税，这部分是不是不开票也要缴纳增值税的？

答疑老师 2020-07-24

回答：那我做账的分录是不是 借：其他应付款 主营业务收入 应交税金 贷：银行存款？？

快学用户_0 2020-07-24

追问：借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额

答疑老师 2020-07-24

回答：我收企业钱。付给商户。不是应该做在其他应付款里面吗？收到企业钱的时候 借：银行存款 贷：其他应付款 付出去的时候 借：其他应付款 主营业务收入 应交税金 贷：银行存款 差额作为我的主营业务收入来核算？

快学用户_0 2020-07-24

追问：收入不可能在借方，你将差额单独做收入的。

答疑老师 2020-07-24

回答：那完整的收到和付出去的分录应该怎么做啊？

快学用户_0 2020-07-24

追问：借：银行存款 100贷：其他应付款100 付出去的时候 借：其他应付款 90 贷：银行存款 90 借 其他应付款10 贷 主营业务收入10/（1%2B6%）应交税费-应交增值税-销项税额10/（1%2B6%）*6% 税率按照你公司的适用税率来

答疑老师 2020-07-24

回答：那我公司账户付给私人账户的佣金，如果对方不能提供发票怎么做账啊？

快学用户_0 2020-07-24

追问：你好，你正常入账，汇算清缴调增。

答疑老师 2020-07-24

回答：做在什么科目下呢？营业外支出？

快学用户_0 2020-07-24

追问：计入销售费用-佣金

答疑老师 2020-07-24

回答：可是我没有发票也可以正常的入账吗？

快学用户_0 2020-07-24

追问：正常入账，汇算清缴调增

答疑老师 2020-07-24

回答：谢谢老师，我知道了~

快学用户_0 2020-07-24

追问：不客气，祝你学习愉快，工作顺利！