快学用户_10496108 2020-09-19

问税控盘的服务费免征增值税分录怎么做

答疑老师2020-09-19

1、纳税人购买金税盘的会计分录，借：管理费用，贷：银行存款（或现金）， 2、月底的会计处理，由于是直接抵减的增值税应纳税额（含简易征收办法的应纳税额），故该部分抵减的税额视同于已经缴纳的税额，则会计分录为：借：应增税金—未交增值税（一般纳税人），借：应交税费—应交增值税—减免税款（小规模纳税人），贷：营业外收入。