问老师，月底计提税费怎么计提？

答疑老师 2019-10-17

回答：只要是需要计提的税费，老师，以前我没有计提过，不知道怎么做？

快学用户_0 2019-10-17

追问：你好 附加税的话 借税金及附加贷应交税费-应交城建税、教育费附加等 企业所得税 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税 印花税缴纳的时候直接做 借税金及附加贷银行存款

答疑老师 2019-10-17

回答：老师，增值税是月末计提的吗？

快学用户_0 2019-10-17

追问：你好 你有收入就对应做增值税了 不存在计提 比如你有收入你做借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费

答疑老师 2019-10-17

回答：老师，比如现在做的9月份的账，有增值税，进项销项都做账里面了，后面还怎么做呢？因为10月要根据回单做缴纳税款的分录

快学用户_0 2019-10-17

追问：你好 意思是销项大于了进项税了 要缴纳增值税吗 那你月末要做结转才行的

答疑老师 2019-10-17

回答：对，老师，我可能表达错了，是结转

快学用户_0 2019-10-17

追问：如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款

答疑老师 2019-10-17

回答：老师，为什么要进项税额转出呢

快学用户_0 2019-10-17

追问：我只是给你全部写了 你没有进项税转出 就不写这个科目就行了 你就只结转进项税和销项税 就行了