问季度企业所得税弥补亏损怎么做

问，请问今年4月交的汇算里的所得税费用没有用以前年度损益调整，按季度所得税费用分录做的，现要把这个4月凭证冲了，用以前年度损益调整来做，应如做？

答你好 汇算清缴所得税这样做分录 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

问您好，请问一下固定资产取得的收入记账是入的营业外收入，报税的时候应该要算税吗

答你好，处置固定资产的收入计入固定资产清理科目核算，需要计算缴纳相关税款的

问建筑业，外地项目预缴，预缴时，总包金额减分包金额，这两个金额是含税还是不含税呢？

答你好，这个是不含税金额的

问老师季度所得税申报表季初资产总额和季末资产总额怎么算啊

答您好 季初资产总额根据上季度资产负债表资产总计期末数填写 季初资产总额根据本季度资产负债表资产总计期末数填写

问老师建筑公司要向劳务公司代开40万的劳务发票，劳务公司是刚成立的还未开通税务登记，如劳务公司开具此发票应具备那些手续，税点怎么算。

答你好，要先去税局报到了才可以开的