快学用户_0 2019-10-18
答疑老师2019-10-18
你好,不是的。累计折旧计提时,是借:管理费用等 贷:累计折旧 平时不需要结转的,只有当固定资产不存在了,才需要把之前提的折旧结转。按固定资产的原值扣除折旧和减值后的价值转入固定资产清理。
答疑老师 2019-10-18
回答:我们是已经不存在了,转到固定资产清理,然后呢?
快学用户_0 2019-10-18
追问:你好,如里是出售了,就借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费——应交增值税(销项税额) 最后把固定资产清的余额转到资产处置损益。如果不是出售,是报废等,就把余额转营业外收入或营业外支出。

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