问外聘项目组成员车票报销入账和所得税扣除问题

问老师请问下，应交税费中有两个科目 一个是待抵扣进项税额和抵认证进项税额这两个不同一样吗

答您好，是不一样的科目 1.“待抵扣进项税额”明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。 2.“待认证进项税额”为应交税费二级科目，核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。

问企业 年 应纳税所得额 100万内 企业所得税 实际税负5%？ 年 应纳税所得额 100万以上，300万以下， 企业所得税 实际税负10%？

答你好，是税率5%和10%，不是税负。

问老师， 我们送电脑等固定资产给客户， 怎么样入账比较理想， 客户身份原因不愿意扣他的个人所得税 。

答你好 但是这个招待费是会涉及个税 要按其他所得20%缴纳个税的

问老板的车公司用，签个免费协议这种方式可行吗？

答看你税局认可不，这个没有统一口径，目前国家那边统一文件

问固定资产清理 做分录 最后那一步 如果是损失 借：资产处置损益 但是事务所要求做贷方 资产处置损益负数 差别是啥

答这个是损益科目，估计是你怕你财务软件取数不平吧，和收入做贷方，不做借方是一样原理