问老师，土地使用税跟房产税怎么做分录

答疑老师 2019-11-08

回答：这个不是放在管理费用吗

快学用户_0 2019-11-08

追问：你好 计入税金及附加2016年出了文件的

答疑老师 2019-11-08

回答：不计提可以吗

快学用户_0 2019-11-08

追问：需要计提 你需要计提到税金及附加科目 去影响你利润 影响报表的 需要计提的

答疑老师 2019-11-08

回答：我们是小规模纳税人，今年 5月刚成立的，7月份交了一次，11月交了一次，都没计提，那我现在还需要补凭证吗

答疑老师 2019-11-08

回答：因为我们有房产有出租，而且我也不懂具体要计提多少？

快学用户_0 2019-11-08

追问：你好 那你们当时是怎么做账的 缴纳的时候分录是？

答疑老师 2019-11-08

回答：我都没有计提，都是缴纳的当月做借:管理费用－土地税，房产税，贷:银行存款

快学用户_0 2019-11-08

追问：你好 以后开始每月做计提 你是已经做到管理费用里面影响了损益 但是你要计入税金及附加科目才对的

答疑老师 2019-11-08

回答：老师，那我之前的凭证要调整吗？没有计提的要补吗

快学用户_0 2019-11-08

追问：先不调整了 你现在后面每月计提到税金及附加 因为你没影响报表利润 只是科目错误了

答疑老师 2019-11-08

回答：老师，那我科目错了，这个月要把凭证更正过来吗

快学用户_0 2019-11-08

追问：那错误了就需要更正的 你把之前所有错误一起做红字 然后做正确的

答疑老师 2019-11-08

回答：我之前是做借管理费用贷银行存款，那我红字就是同样的分录用负数表示是吗

快学用户_0 2019-11-08

追问：你好嗯 是的分录不变 金额负数冲掉

答疑老师 2019-11-08

回答：老师，因为我公司的房产税还是租赁那块，所以每个月的房产税都不一样，这样怎么计提啊

快学用户_0 2019-11-08

追问：你好 你如果能确定金额就当月计提 如果不确定 就缴纳的时候补计提分录

答疑老师 2019-11-08

回答：好的，谢谢老师

快学用户_0 2019-11-08

追问：不客气的 帮到你就好 满意请给予评价