问老师，是这样的，我们是属于那个部分现代服务业，可以享受那个加计抵扣的。但是呢，就是从四月份政策出来一直到现在，不是我没有享受这个。优惠吗，然后我说是这马上到年底了，现在可以。做这个加计抵扣吗

答疑老师 2019-11-16

回答：谢谢老师~那么这种情况如何账务处理啊~分录

快学用户_0 2019-11-16

追问：会计分录在实际抵减的时候才做的。 借应交税费-未交增值税 贷其他收益

答疑老师 2019-11-16

回答：老师是这样的，就是我12月份不是报11月的时候，那我是不是就可以因为啥事等于是四到十月份，四到十月份的那个进价我全部都抵扣了，但是都没有那个加计抵扣吗，那我就说我12月份报11月睡的时候。我可以做这笔分录是吧，那个，这个其他收益是在哪个。这个其他收益是属于哪个科目啊，这个应该属于新的科目，是不是。我不太知道老师能不能讲解一下。

快学用户_0 2019-11-16

追问：你4-10月份的可抵扣的进项都可以加计抵扣。其他收益是个新准则后的新科目，有些企业没设置这个科目的，其实就是营业外收入，性质有点类似的。

答疑老师 2019-11-16

回答：我是不是也可以记在那个营业外收入里面

快学用户_0 2019-11-16

追问：可以的，就是可能不太规范，但是一般还是可以的。

答疑老师 2019-11-16

回答：那这个收入是不是也要交所得税啊。我有必要说这个其他收益吗。

快学用户_0 2019-11-16

追问：是的，这个科目是需要交所得税的。建议规范的话还是增设个科目。