问老师请问，关于工资计提，发放与社保，公积金，个税等问题的分录，我做的出现了应付职工薪酬最后不平，相差了社保/公积金（个人承担部分），个税的数据之合，问题出在哪儿呢？[Image:{CD2F2A66-48B7-38B7-D321-A0EA0DE21A1E}.png]

答疑老师 2019-11-18

回答：老师请问，关于工资计提，发放与社保，公积金，个税等问题的分录，我做的出现了应付职工薪酬最后不平，相差了社保/公积金（个人承担部分），个税的数据之合，问题出在哪儿呢？ 1.计提时 借:管理/销售费用-工资(实发金额+社保/公积金公司承担部分金额) 贷:应付职工薪酬-工资(实发金额) 应付职工薪酬-社保(公司承担部分) 应付职工薪酬-公积金(公司承担部分) 2.发放时 借:应付职工薪酬-工资(应发数据) 贷:其他应收款-社保(个人承担部分) 贷:其他应收款-公积金(个人承担部分) 贷:应交税费-个税 贷:银行存款(工资实发数据) 3.缴社保/公积金时 借:应付职工薪酬-社保(公司承担部分) 借:应付职工薪酬-公积金(公司承担部分) 借:其他应收款-社保(个人承担部分) 借:其他应收款-公积金(个人承担部分) 贷:银行存款 4.缴个税时 借:应缴税费-个税 贷:银行存款

快学用户_0 2019-11-18

追问：你好，第一个贷:应付职工薪酬-工资(实发金额) 应该是应发数才对而不是实发数，这里就是你说的差额