问老师请问，关于工资计提，发放与社保，公积金，个税等问题的分录，我做的出现了应付职工薪酬最后不平，相差了社保/公积金（个人承担部分），个税的数据之合，问题出在哪儿呢？[Image:{CD2F2A66-48B7-38B7-D321-A0EA0DE21A1E}.png]

问一般纳税月收入10万以下免教育附加附加和地方教育附加优惠栏选什么呢

答根据《关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》(财税[2016]12号)文件 找到有这个字 样的选择

问看望职工采购费怎么做分录

答计入管理费用—福利费

问去年的一笔费用4000，老板这个月才拿给我，已经过了汇算清缴了，这笔费用还能记到这个月吗？

答你好！严格来说不可以的，不过你做进去吧。到时候查到再说了。

问一般纳税人转让无形资产（专利权，著作权）会涉及到哪些税种？税率应该是多少？

答1.增值税。是指对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人征收的一种税。所谓转让无形资产是指转让无形资产的所有权或使用权的行为，包括转让土地使用权、转让商标权、转让专利权、转让非专利技术和转让著作权。 2.企业所得税。是指国家对境内企业生产、经营所得和其他所得依法征收的一种税。其中纳税人因提供转让专利权、非专利技术、商标权、著作权等取得的特许权使用费所得是其他所得的一部分。 3.个人所得税。是对个人(自然人)取得的各项应税所得征收的一种税。其应税所得项目的第六项为：特许权使用费所得(是指个人提供专利权、非专利技术、商标权、著作权以及其他特许权的使用权取得的所得)。 4.印花税。是对经济活动和经济交往中书立、使用、领受具有法律效力的凭证的单位和个人征收的一种税。对合同、书据等由两方或两方以上当事人共同书立的凭证，其当事人各方都是纳税人，各自就所持凭证的金额纳税。其中，书立、使用、领受印花税法所列举的凭证包括无形资产中的技术合同和产权转让书据。 5.土地增值税。是对转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人，就其转让房地产所取得的增值额征收的一种税。其中转让土地使用权属于无形资产的内容。 6.契税。契税是因房屋土地买卖、典当、赠与或交换而发生产权转移时，依据当事人双方订立的契约，由承受人缴纳的一种税。契税的征税对象包括国有土地使用权出让、土地使用权的转让等，其中土地使用权的转让属于无形资产的内容。 7.城市维护建设税。是国家对缴纳增值税、消费税、营业税(简称“三税”)的单位和个人就其实际缴纳的“三税”税额为计税依据而征收的一种税。既然营业税是其计税之一，那么转让无形资产也应缴纳城市维护建设税。

问，老师，现在机票可以抵扣增值税，抵扣的税率是多少？需要的机票怎么取得？

答您好，是行程单可以抵扣进项税哦~。 可以抵扣的进项税=【票价+燃油附加费】/(1+9%)*9%