问老师，请教几个问题，一般一个月账做完了，有哪些细节是要核对，例如：1.银行账户余；2，进项金额；3.销项金额；除了这些细节还有其它细节没，还请老师指点。多谢

答疑老师 2019-11-21

回答：这样做对吗? 老师好，我们五一活动和银行合作，收到服务费9900元，分录为借：银行存款9900元，贷其他应收款-建设银行，但我科目余额表挂了-9900元，我应该如何更正，我有开票给银行。是专票

快学用户_0 2019-11-21

追问：你开票开的是多少的呢

答疑老师 2019-11-21

回答：是9900

快学用户_0 2019-11-21

追问：那你做账九千九。开出票去之后借其他应收款贷主营业务收入贷销项

答疑老师 2019-11-21

回答：如果当月开出发票，是不是就在同一个分录里出，开发票给争行的摘要如何写？

快学用户_0 2019-11-21

追问：就写服务费就行了，如果当时开票的就直接作收入的分录

答疑老师 2019-11-21

回答：但我的其他应收账款科目余额为负数正常吗？

快学用户_0 2019-11-21

追问：其他应收款有负数正常

答疑老师 2019-11-21

回答：老师我前一任的应交税务也有误

答疑老师 2019-11-21

回答：是19年4月的，我现在想调回来，你看看这个分录是否有误，谢谢！

快学用户_0 2019-11-21

追问：你那个5402税金及附加的之前计提了吗

答疑老师 2019-11-21

回答：没有，这是一任同事做的分录，计提分录是如何写的？

快学用户_0 2019-11-21

追问：都是要先计提后缴纳的，还有印花税在其他应交是啥意思

快学用户_0 2019-11-21

追问：税金及附加分录： 计提时： 借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款

答疑老师 2019-11-21

回答：这是之前同事做的分录，我觉得也不对

快学用户_0 2019-11-21

追问：按我说的来做，他那个不对

答疑老师 2019-11-21

回答：增值税需要结转吗还是？

快学用户_0 2019-11-21

追问：是的，最后需要结转的

答疑老师 2019-11-21

回答：附加税计提，和缴纳可以做在同一条分录里吗？

快学用户_0 2019-11-21

追问：可以的，一借一贷就可以了

答疑老师 2019-11-21

回答：已勾选择的发票，开票方还能作废吗？

快学用户_0 2019-11-21

追问：不能了，不能直接作废了