问老师，请问有个员工单位缴纳那部分社保先自己承担了，后面公司又将这个钱以补贴的形式发到工资里了？个税也是实际按照他的正常发放的税前收入申报的，这个怎么做账合适？

答疑老师 2019-11-21

回答：申报了

快学用户_0 2019-11-21

追问：那就可以了，做账就是了

答疑老师 2019-11-21

回答：但是现在分录怎么调整呢？

快学用户_0 2019-11-21

追问：你当时补贴做的什么分录

答疑老师 2019-11-21

回答：分录需要调整吗？这个是当时员工自己垫钱缴纳时分录，后面补发时就按正常发放工资做的分录～主要画框框的那地方需要现在调整吗？

快学用户_0 2019-11-21

追问：这个平了就不需要再进行调整处理了

答疑老师 2019-11-21

回答：老师，像今年的工资里，有补提去年12月份的工资，这个到时候年报时和社保年检时有啥影响吗？

答疑老师 2019-11-21

回答：当时12月份忘记计提的工资，在今年的1月份补提的。这个年报时有啥影响不？

快学用户_0 2019-11-21

追问：肯定影响19年的工资总数

答疑老师 2019-11-21

回答：那怎么弄？需要调整吗

快学用户_0 2019-11-21

追问：需要调整，用以前年度科目计提

答疑老师 2019-11-21

回答：分录怎么写？

快学用户_0 2019-11-21

追问：借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬