问进项和销项税每月要结平吗

答疑老师 2019-11-21

回答：那计提增值税应该怎么做分录？

快学用户_0 2019-11-21

追问：您好，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费

答疑老师 2019-11-21

回答：计算增值税的时候，借销项税 贷未交增值税，再借未交增值税 贷进项税，这样不是结平了

快学用户_0 2019-11-21

追问：您好，同学，是的啊，要看进项税额大于销项还是销项大于进项

答疑老师 2019-11-21

回答：怎么

答疑老师 2019-11-21

回答：说？

快学用户_0 2019-11-21

追问：、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 二、根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷。若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留的进项税；若贷方有余额，则为应交的税费。

快学用户_0 2019-11-21

追问：您好，同学这个看的懂得吧

答疑老师 2019-11-21

回答：所以，进项销项每个月都已经转入未交增值税，进项销项月底余额为0

快学用户_0 2019-11-21

追问：月末或年末结转没多大影响，嗯那，结转到转出未交增值税