快学用户_0 2019-11-21

问老师，现在我们公司两套账，想明年合并为一套，要怎么操作呢？现在固定资产，实收资本和存货都不一致。

答疑老师2019-11-21

您好，一般情况下，先汇总，再做抵消分录，把重复部分减掉即可。

答疑老师 2019-11-21

回答：老师您能消息给讲讲吗？马上年底了，老板等着要结果。汇总是按科目汇总吗？抵消分录怎么做呀？那不一致的又怎么处理呢？

快学用户_0 2019-11-21

追问：您好，具体操作时，在被合并账套里，最后一行填写合并结转，把余额结转为0，在合并账套里，根据被合并账套合并结转前的科目余额表，做一张凭证，会计科目与被合并账套一样，金额一样，方向一样。之后再做抵消分录，把重复的部分，做与科目余额方向相反的分录。不一致的，要查出原因，把差额部分做分录处理。

答疑老师 2019-11-21

回答：老师，我们是内账和外账，内向是准的，这分录怎么做进去？

快学用户_0 2019-11-21

追问：您好，是并到外账吧。如果是的话，在外账里，按我上面说的处理即可。