问退回的教育费和地方教育费附加，分录如何写？计提时，借：税金及附加 贷：应交税费。缴税时，借：应交税费 贷：银行存款。现在税款退回，怎么写分录？

问老师，你好，公司租赁了另一个单位的房屋（对方也是租的，把其中一部分又租给了我们），经营范围：检验检测技术咨询服务，计量检测校准，土壤污染治理与修复服务，那个单位给我们开了一张经营租赁*租赁费的发票，这张发票可以收吗？我们是付了房租给对方（含税的）

答对方是小规模的吗 没有范围他税务局让他开的吗

问，老师，应收账款账龄怎么核算

答账龄有两种算法，一种是按照收入确认日(transaction date)，一种是按照约定的付款期（payment due date）。 比如说1月1日卖给你100块钱的东西，给1个月的付款期，也就是说最晚要在1月31日将款项付给我，那么编制3月31日的季报的时候你还没有还钱，如果按照确认日，这个就落入了61-90 days这栏，因为距离收入确认日已经3个月了。 如果按照约定的付款期，这个就落入31-60 days这栏，因为约定的付款期是1月31日，距离3月31日只有2个。

问收到的电子发票直接打印出来，不是鲜章，可以入帐吗？

答你好，这个可以入账的哦

问如果企业12月刚成立的，年初余额怎么填写资产负债表

答您好，最后一个月的资产负债表年初数是0

问老师销项比进项多，做了未交增值税，那进项比销项多怎么做分录呢

答你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税