问我们公司是4家公司共用办公设备场地和人员，公用的费用需要大家一起分摊，如收到各公司工资集资款时要怎么做分录？不需要给对方开发票，也不是代收代付，我们是快递转运中心，然后为了节省开支，四家快递公司合租在一起，房租、人员共用，每月需要发工资了大家就集资钱出来发工资。收到钱后我怎么做分录？

问老师，申报残保金的职工年平均工资是怎么计算

答你好，上年用人单位在职职工年平均工资，按用人单位上年在职职工工资总额除以用人单位在职职工人数计算。

问老师 ，我图片上6月计提7月的发放的工资分录不对吗，为什么借方会一直增加2000

答应付职工薪酬的是吧 你们借方余额表示多发了

问无形资产如果没有加计扣除，在后续提折旧的过程中如果和税法的摊销方法不一致，有递延差异产生吗？

答账面价值与计税基础不一样 会产生递延差异

问老师，为什么公路水路抵扣是百分之三，铁路是百分之九

答六、纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。 　　（一）纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额： 　　1.取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额； 　　2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额： 　　航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9% 　　3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额： 　　铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9% 　　4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额： 　　公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3% 2019 39文件规定

问汽车服务公司的成本怎么结转？

答借主营业务成本贷银行存款 /劳务成本等