快学用户_11826892 2022-06-15

问就每个月不管进项多还是销项多，都要结转到未交增值税和转出未交增值税？

答疑老师2022-06-15

你好销项大于进项，结转分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税销项小于进项，结转分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）