快学用户_11196580 2022-07-15

问老师好，请问下，公积金个人部分和单位部分都是个人承担，(公司帮代交)怎么做会计分录(计提和缴纳)？需要体现在工资表里面吗？

答疑老师2022-07-15

您好。根据您的描述，请问代缴的这些人，只是挂靠在您公司吗？还需要给他们发工资吗？如果仅仅是挂靠关系，他们每月把个人和单位部分的金额一块转到公司的话，那么久不属于您公司的成本费用了，所以分录如下： 1、分配工资时，借：其他应收款-###，贷：应付职工薪酬-应付工资，借：应付职工薪酬-应付工资，贷：其他应付款-代扣代缴个人公积金。这笔分录是把个人负担的公积金做出来，可以单独做这笔分录，也可以您在正常计提每月工资时，一块做这笔分录。 2、分配单位部分公积金时，借：其他应收款-###，贷：应付职工薪酬-公积金，这笔分录是把单位负担的公积金做出来，可以单独做这笔分录，也可以您在正常计提每月工资时，一块做这笔分录。如果仅是代缴关系，没有雇佣关系的话，工资表可以不体现这块。希望能帮到您。