问我想问你，计提当月社保费，科目怎么样做分录，麻烦你老师回复我一下 当月计提，借方，管理费用一社保费，705.98借方，其他应收款一个人部分，262.60，贷方，应付职工薪酬一社保费968.58，这样对吗？ 发放，工资，借方，应付职工薪酬一工资，2500，贷方，其他应收款一（个人部分）262.80，贷方，库存现金 我做错了，谢谢你老师，个人的部分，应该与企业部分，分开来做，这样其他应收款每个月冲平衡了吗？

问收到的政府补助 为何会形成递延所得税资产

答收到政府关于资产类的补助的话，总额法，确认递延收益，属于高估负债；净额法，冲减成本，属于低估资产。而无论是高估负债或者低估资产，都应当确定递延所得税资产。

问老师，招待客户的住宿费用，专票，怎么进行账务处理？

答借销售费用-招待费，进项贷银存 借销售费用-招待费贷进项转出

问老师，知道机动车发票的转换不

答你好，你是说机动车发票开别的吗？不能

问老师，企业所得税季度申报利润总额是正数，能弥补以前年度亏损？

答你好，你当地税局允许季度预交申报弥补之前年度亏损？ 这个不同地方税局政策是可能不同的

问老师你好，我们公司有一个花卉租赁费，会计科目2018年12月份时：会计分录做成借：管理费用 贷：银行存款了，结果12月份底我給摊销了，借：管理费用，贷：预付帐款了。19年发现不应该月底摊销，有预付帐款有贷方余额，现在咋调帐合适？

答你做了两次管理费用 这两次都税前扣除了吗