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快学用户_11196580 2022-07-15

问以前年度的增值税，附加税 还有所得税 20没有计提 21年计提缴纳的时候分录做成了 当期的 现在22年的账目上怎么纠正

答疑老师

答疑老师2022-07-15

你好， 21年计提缴纳的时候分录做成了 当期的，具体的分录是？ 

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快学用户_11196580 2022-07-15

追问：增值税： 借：转出未交增值税 贷未交增值税 缴纳：借：未交增值税 贷银行存款 所得税 ：借：所得税 贷:应交所得税 交税 ：借应交所得税 贷银行存款 附加税 税金及附加 贷应交 附加税 交税 应交附加 贷银行存款

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答疑老师 2022-07-15

回答：你好，增值税没有错误 所得税，附加税的调整分录是 借：以前年度损益调整 贷 ：以前年度损益调整—所得税费用，税金及附加 

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