快学用户_11196580 2022-07-16

问对于社保，单位与个人所缴纳的部分是怎么做会计分录的，在资产负债表中那个应付职工薪酬是怎么填列的，同时，企业代扣代缴了社会个人部分后，那部分企业垫付的钱从个人工资扣回里，是怎么做会计分录的，那个应付职工薪酬填了后，资产负债表怎么就不平了，利润表中的管理费用里是包括了应付交工薪酬（工资，社保）吧，借:管理费用，贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬，贷：银行存款。计提应付职工薪酬时，资产负债表中应付职工薪酬怎么填，它归属于管理费用，负债增加了，资产没有变啊，资产负债就不平了，怎么回事？是我没有填对？！！

答疑老师2022-07-16

你好，应付职工薪酬根据你账上应付职工薪酬科目的余额填列 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金