快学用户_11196580 2022-07-20
问老师好，请问公司打算新成立一家全资子公司，拿已经购买还没到货的一批固定资产当作部分投资，请问应该按照账面价值还是公允价值呢？税务上应该如何处理呢？报增值税和所得税的时候这部分应该怎么处理呢？
答疑老师2022-07-20
你好，你章程里面得有实物出资，这个价值需要去做评估的。
答疑老师 2022-07-20
回答：借长期股权投资， 贷固定资产清理 应交税费，应交增值税销项， 借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产， 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支 增值税如果是一般纳税人，13%的在销售货物一栏里面填写。
答疑老师 2022-07-20
回答：所得税这个按你处置的损失或者是收益来交税就可以的。
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