前期做的缴纳社保分录，挂法人名下了后期收到银行回单，扣款社保的，然后怎么做分录也能把法人名下这笔业务冲销掉不会，前期是因为银行没到所以做的垫付但后期银行到了，实际这社保是通过银行缴纳的这个时候怎么做账务处理