快学用户_11111368 2022-08-09
问老师好，永久性差异的账面价值和计税基础上相等的，怎么理解？[抱拳]
答疑老师2022-08-09
学员，您好。 以行政性罚款和滞纳金为例，当期不允许扣除，以后期间也不允许扣除，是永久性差异。 负债的计税基础=账面价值-未来可抵扣=账面价值-0=账面价值。
快学用户_11111368 2022-08-09
追问：老师好，我是不是可以理解为，只有负债有永久性差异的情况下，才会有计税基础=账面价值，资产不会有这一问题
快学用户_11111368 2022-08-09
追问：其实，可以简单理解永久性差异不会导致未来期间多交或者少交税。
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