快学用户_11111368 2022-08-09
答疑老师2022-08-09
学员,您好。 以行政性罚款和滞纳金为例,当期不允许扣除,以后期间也不允许扣除,是永久性差异。 负债的计税基础=账面价值-未来可抵扣=账面价值-0=账面价值。
快学用户_11111368 2022-08-09
追问:老师好,我是不是可以理解为,只有负债有永久性差异的情况下,才会有计税基础=账面价值,资产不会有这一问题
快学用户_11111368 2022-08-09
追问:其实,可以简单理解永久性差异不会导致未来期间多交或者少交税。

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