问我企业到期商业承兑对方未支付，经法院调解对方付百分之九十，百分之十不付了，算结清账务如何处理

问老师请问做账系统里 进项留底有8000 等于是应交税费-增值进项税科目借方余额是8000，这个月销项税额是5000，应交税费增值税 销项税贷方5000，月末了是不是要把进项转出，具体还需要做哪一步分录？

答你好 不需要进项转出 都结转到 应交税费-应交增值税-转出未交增值税就可以了

问，公司厂房是7月12号交的，一年一交7200元，到底是从七月开始分摊，还是8月开始分摊，若7月分摊只有18天分摊多少？

答你好，这个属于使用权，是从7月份开始摊销

问公司销售的无形资产，已经在税务所缴费，并拿到完税证明，这个金额在申报的表里面填写在哪里？在申报抵扣的进项税额表里面第7行，数字填入不进去

答你这个不是销售么，销售是填写附表1啊，6%服务栏次

问小规模纳税人能收一般纳税人开来的专用发票吗

答小规模纳税人能收一般纳税人开来的专用发票，但是不可以抵扣

问老师小规模变一般纳税人之后，所得税汇算是全年按一年还是按各对半算

答你好，所得税还是一样计算的，所以是全年的