快学用户_11826892 2022-08-11

问老师您好，麻烦问一下小规格劳务公司对外开具差额发票，金额：31027.65元，税额：8.57元，价税合计：31036.22元，备注栏里标注差额征税：30856.22元，这个分录应该怎么做呢，我单位只是给对方代交保险，然后对方给我一份工资表，金额：31036.22元，同价税合计是同一个数，请指教

答疑老师2022-08-11

1、确认收入时会计处理借：银行存款31036.22 贷：主营业务收入 29558.30 应交税费-简易计税1477.92 2、支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理借：应交税费-简易计税 1469.34 主营业务成本 29386.88 贷银行存款 30856.22

答疑老师 2022-08-11

回答：差额这个税是不是就是8.57元