快学用户_11826892 2022-08-12

问基金管理人代缴增值税如何申报纳税？有收管理费如何申报纳税？

答疑老师2022-08-12

需要在账面上反映，私募基金于基金管理公司分开核算，代扣代缴的增值税作为基金管理公司与私募基金的往来的处理。实际缴纳增值税时：借：应交税费-应交增值税（代缴税费）贷：银行存款收到私募基金的还款时冲销代缴税费科目在增值税纳税申报表附列资料（二）的第7栏次“代收代缴税收缴款凭证”。同时需要在《代扣代缴税收缴款书抵扣清单》增值税报表填写扣缴纳税人识别号，即本单位的统一社会信用代码。