快学用户_11196580 2022-08-13

问我单位有笔2016年开来的材料发票，当时的凭证是：借：原材料借：应交税金-进项税金贷：银行存款现在这几份发票是虚开，要交增值税、滞纳金、所得税、滞纳金老板让去税务大厅申报交税，怎么进行操作帐上怎么进行处理有老师说借预付账款贷原材料、应交税费、应交增值税进项转出，如果已经结转了成本的，借原材料贷以前年度损益调整借应交税费、应交增值税进项转出，贷应交税费，查补税款，借应交税费查补税款贷银行存款借营业外支出、滞纳金贷、银行存款。我当时是银行付的款，当时的凭证：借原材料，借应交税金~进项税金，贷银行存款我们这张发票是虚开的，后来人家把开票税点扣了，就直接把款以现金打回卡上了

答疑老师2022-08-13

其实你不需要再做调整了，因为你不是调整的表格又交的税款，而是直接去税务局交的税。嗯，你想附加税呀，所得税呀，咱正常计提就可以。增值税的话也正常计提就可以，嗯，就不需要再像你那样那么复杂，再去调整凭证。