快学用户_11196580 2022-08-13

问有些地方不是很确认，请教您： 1. 外贸企业收到退税款只做账就行了，不在增值税申报表上面反映的对吧。 2. 附表2里的第25-28行，如果当月有勾选退税发票的，只需填在26行，25行是系统会自动读取上期的期末数的对吗？如果是纯外贸企业没有内销那些的，取得的全部成本票都是全口，到12月的时候，表二的27行“第27栏“期末已认证相符但未申报抵扣”：反映截至本期期末，按照税法规定仍暂不予抵扣及不允许抵扣且已认证相符的增值税专用发票情况第27栏“期末已认证相符但未申报抵扣”，这个数是不是就是等于本年勾选退税的税额？25-28栏数，跟收到的退税款是没有关系的对吧

答疑老师2022-08-13

1，对的 2，对的没问题理解

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