问 老师 小规模纳税人本月开正数发票金额2.46万，负数发票10万元，那收入和税金就是负数，申报时是按开具专票的税款正常申报吗？

问请问期中建账的期初余额是录入上月的期末余额吗？

答期中建账的期初余额是录入上月的期末余额吗？是的

问公司支付给个人的劳务报酬由公司代扣代缴，次年个人所得税汇算税款能退到公司账上吗?

答这个最好问下你税务局的，一般是个人自己去汇算的，你单位毕竟不清楚她个人所有的收入

问农林科技开发公司的财政专项会计改怎么做。

答1、实际收到专项拨款： 借：银行存款 贷：专项应付款 2、拨款项目完成，形成各项资产的部分，按实际成本： 借：固定资产(或其它相关科目) 贷：有关科目 同时： 借：专项应付款 贷：资本公积----拨款转入 3、未形成资产需核销的部分，经批准 借：专项应付款 贷：有关科目 4、拨款结余上交： 借：专项应付款 贷：银行存款

问老师，如何分类汇总合计数粘贴到另一个表，如何能一次复制完，只要汇总数，不要其他的

答你好，选择区域按F5功能键选择定位可见单元格，然后再复制粘贴就可以了

问老师请问下，应交税费中有两个科目 一个是待抵扣进项税额和抵认证进项税额这两个不同一样吗

答您好，是不一样的科目 1.“待抵扣进项税额”明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。 2.“待认证进项税额”为应交税费二级科目，核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。