快学用户_150280 2023-02-24

问留抵的结转税额怎么做分录

答疑老师2023-02-24

1.留抵结转税额，应当在“本期结转税金及附加”项目，同时“借”记留抵结转税额，“贷”计科目“应交税金”的项目。 2.例如：上期未抵税金800元本期增值税1000，甲公司可以做出以下分录：借：本期结转税金和附加 800 元贷：应交税金 800 元借：应交税金 200 元贷：本期结转税金和附加 200 元拓展知识：结转税金及附加是企业在计算应纳税额时：上期留抵税额大于本期应纳税额，则差额结转到下期；上期留抵税额小于本期应纳税额，则差额补交本期税款。