快学用户_10516512 2023-02-24

问库存现金比账面金额少是怎么回事？原因出在哪里？

答疑老师2023-02-24

现金库存比账面金额少，往往表示企业出现了现金损失，具体原因可能有很多，比如： 1.银行出现支付错误或延迟，导至收到的现金金额少于账面金额； 2.现金被内部冒名顶替； 3.现金被虚假交易挪用； 4.出现大量营业收入，但是其中大部分收入不能立即收取，所以库存现金少于账面金额； 5.出现大量支出，超出预算，导至库存现金少于账面金额； 6.出现盗窃、投机等非正常损失。此外，现金流量会受到企业的政策影响，以及税务、报表、估值方法等因素的影响，会影响到现金收支的时机，直接影响到现金的变动，造成现金库存低于账面金额。拓展知识：现金管理是现代企业管理的内容之一，旨在实现企业经营最大效益，合理地分配企业的货币资金，确保企业的财务安全。此外，还应积极防止现金流失，把握现金流动的正常运行，合理调配现金流状态，节约企业货币资金。