快学用户_148390 2023-02-25

问银行日记账和现金日记账怎么做年末结转？

答疑老师2023-02-25

银行日记账年末结转一般需采取以下步骤：一、统计出年末各项银行存款余额，将其借方科目“银行存款”的期末余额记入“银行存款余额”科目；二、统计出支票号码、支付日期、金额等信息，将其贷方科目“支票号码”的期末余额记入“支票号码”科目；三、现金日记账年末结转一般需采取以下步骤：一、统计出年末各项现金存款余额，将其借方科目“现金”的期末余额记入“现金存款余额”科目；二、统计出当日现金收付明细，将其贷方科目“现金收付”的期末余额记入“现金收付”科目；三、核对银行存款余额和现金余额是否相等，如不相等，将两者之间的差额记入“现金差额”科目；四、将所有结转科目的期末余额都记入“本期结转”科目，完成年末结转。