快学用户_9088738 2023-02-28

问你好，我想问一下去年我们有保险赔付，公司垫付时分录做成了，借：营业外支出，贷：银行存款，收到保险赔付时做成了，借：银行存款，贷：营业外收入。这个怎么办，需要本期修改的话

答疑老师2023-02-28

首先，根据会计原则，去年有保险赔偿公司垫付时的分录应为：借：银行存款，贷：业外支出。当收到保险赔偿时，分录应为：借：业外收入，贷：银行存款。因此，如果去年的记账不符合上述会计原则，则需要进行本期修正，即：将去年发生的营业外支出和营业外收入都结转至本期，本期分录应为：借：银行存款，贷：业外支出，借：业外收入，贷：银行存款。