快学用户_9056726 2023-02-28

问金蝶已核销的应收款如何冲回

答疑老师2023-02-28

金蝶已核销的应收款冲回，需要采用发出对抵核销应收款的贷项凭证做反向登记的方式完成，具体步骤是： 1、新建一张贷项凭证，在凭证摘要中写明“冲抵核销应收款”，科目为“银行存款”，会计科目由财务总监审定； 2、凭证记账时与应收款凭证做反向登记，即“银行存款”对“应收款项”，金额均为冲回的款项金额； 3、确定贷项凭证记账金额后，同时计算出应收款凭证未核销金额，如果未核销金额为0，则填写凭证摘要，并审核凭证； 4、分析贷项凭证及应收款凭证，结算出冲回的款项，如有疑问，应及时到财务部门了解情况。以下为一个案例： A公司从B公司购买商品，发出应收款凭证，金额为1000元；财务部核销部分金额，金蝶记录的应收款余额为600元；后经双方协商，A公司要求将核销后的应收款冲回；此时A公司审核并发出贷项凭证，凭证摘要写明“冲抵核销应收款”，科目为“银行存款”，凭证记账时与应收款凭证做反向登记，金额均为冲回的款项金额600元，确定贷项凭证记账后，同时计算出应收款凭证的未核销金额为0，并审核凭证，最后结算出冲回的款项600元。