快学用户_9088738 2023-02-28

问请问刚成立的公司，本月已经缴纳社保了，但是本月的工资下个月才发，请问个人承担的部分还有这样缴纳社保的情况该怎么做分录

答疑老师2023-02-28

对于刚成立的公司，本月已经缴纳社保但是本月的工资下个月才发的情况来说，应该采用以下分录： 1. 借：应付职工薪酬（或称：未发工资），贷：应收社会保险费。 2. 借：应收社会保险费，贷：现金/银行存款。 3. 借：应付职工薪酬，贷：应收职工薪酬（或称：未发工资）。 4. 借：应收职工薪酬，贷：应付社会保险费。这里要注意的是，本月缴纳的社保费用可能会因为职工数量的变化而发生变化，因此分录时需要考虑到这个变化的可能性。拓展知识点：账务处理中的社保类型是按照费用的来源、费用的使用方式和费用的支付时间分类的，费用的分录也会随之发生变化。例子：在账务处理中，若个人承担的部分是本月社保缴纳，但是职工本月不发，则需采用以下分录：借：应付职工薪酬，贷：应收社会保险费。