快学用户_150289 2023-02-28

问"老师，我申报4—6季度小规模增值税，12栏里面填写不含税的销售额（超过45万）然后再减免明细表，最后一行选择减免性质，第一列和第三列填写销售额。主表里面19列自动生成本期免税额，我提交的时候提示，二免税项目部分合计栏5列自动免税额0必须等于主表本期免税额，这个怎么处理？所以我要在减免表第五列填写主表自动生成的免税额吗？"

答疑老师2023-02-28

是的，您要在减免表第五列填写主表自动生成的免税额。因为减免性质一栏中可以选择多个减免性质，因此减免明细表格中会出现四种不同减免性质的总金额，而减免表第五列就是用来填写这四种不同的减免性质的减免金额总和，即主表里面自动生成的本期免税额。例如：如果本期申报小规模增销售额（不含税）超过45万，那么您可以在12栏中填写小规模增值税的销售额，而在减免明细表中，您可以填写多种减免性质，而这些减免性质的应减少金额都可以通过主表自动生成，最后在减免表第五列把所有减免性质的减免金额总和填写到改栏中来完成申报。