快学用户_148390 2023-02-28

问一般劳务派遣公司。用简易征收办法 3月份有部分选择了开一普一专方式申报。那我怎么填增值税报表。也开了差额方式的发票

答疑老师2023-02-28

一般劳务派遣公司需要填写增值税报表，应以“一普一专”的方式报出。首先，先分别填写开具差额发票的增值税报表和一般发票的增值税报表，需要注意的是，在一般发票中，增加的项目应当为“应税服务”；在开具差额发票的情况下，增加的项目应当为“应税服务差额”，不足部分应当算在“进项税额未登记”或者“进项税额登记”中。此外，还需要关注一些实收实付之间的差额情况，如果在实付情况中，拆分增值税开票情况；如果在实收范围内，也需要拆分开票。拓展知识：按照《增值税改革税收征收管理办法（试行）》的规定，“一普一专”报表是指普通发票和专用发票各单独开具，一般发票用于抵扣进项税，而专用发票则可以在增值税流程中作为通知收入使用。

问一般劳务派遣公司 。 用简易征收办法 3月份有部分选择了 开一普一专方式申报 。那我怎么填 增值税报表。 也开了差额方式的发票

问一般劳务派遣公司。用简易征收办法 3月份有部分选择了开一普一专方式申报。那我怎么填增值税报表。也开了差额方式的发票