快学用户_150356 2023-03-01

问老师好，我收到发票冲去年的暂估，如下分录对吗：借：应付账款-暂估贷：利润分配-未分配利润借：利润分配-未分配利润贷：应付账款

答疑老师2023-03-01

不对，发票冲去年的暂估分录应该是借：应付账款-暂估贷：应交税金-应交增值税。暂估的原因主要有两种：一是根据暂行的财务会计准则要求，当所得税税额未确定时，应将金额加入暂估费用；二是发票无效时，当事人双方约定将未开具发票的支出金额加入暂估费用，以免发生纳税风险。拓展知识：发票冲去年的暂估应在本期财务报表中准确表现。实际上，税务机关也允许这种暂估，但要求公司及时跟踪税收变化情况，及时做出补缴或退款等相关操作，以保证准确性。

问老师好 ，我收到发票冲去年的暂估，如下分录对吗： 借：应付账款-暂估 贷：利润分配-未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：应付账款

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