快学用户_149773 2023-03-01

问建筑劳务企业个税申报总额大于已确认收入，汇算清缴时账载金额怎么填

答疑老师2023-03-01

建筑劳务企业在申报个税时，当申报总额大于已确认收入时，汇算清缴时账载金额就要根据实际情况来确定。一般来说，如果总额大于已确认收入，就要把差额的部分作为汇算清缴时的账载金额来进行填写，而且必须是有效的账载金额，不能只填写总额中的某一项。否则，在上传报表时，会遇到问题。一般来说，建筑劳务企业在缴纳个税时，要按照本年度申报的额度进行。如果总额大于已确认的收入，则表明当前季度的所得额度比以往季度有所增加，这种情况下，可以根据实际情况将多出的部分作为汇算清缴时的账载金额来进行填写，以此来缴纳更多的个人所得税。但是，这里要注意的是，账载金额必须是有效的，不能只填写总额中的某一项。另外，如果实际申报金额小于已确认收入，则账载金额此时就要使用实际申报金额来填写，而不能使用总额中已确认收入的部分。