快学用户_150275 2023-03-01

问老师我们财务与办公室核对固定资产，因为一直未核对账上和实物，经核对己提足折旧而且未使用的固定资产从08年至今二十多万，我们列了明细办，办公室与财务签字，财务可以做胀务处理了吗？借固清借累计折旧货固定资产。

答疑老师2023-03-01

财务处理固定资产胀务的方法有：一是将未使用的固定资产从08年以来累计折旧，把已累计折旧的固定资产贷款清零，利用借贷平衡的原则实现未使用的固定资产登记清楚。二是建立固定资产胀务帐户，在登记未使用的固定资产的同时，当登记的固定资产金额超过实物的实际金额时，就将超额部分登记在固定资产胀务帐户中。案例：公司2012年7月买入一辆汽车，价格150万，由于财务记帐问题，价格被记入200万，财务人员将超额50万元登记在固定资产胀务帐户，用于日后抵减购入固定资产的费用。