快学用户_9063471 2023-03-01

问老师好！请问小规模物业公司开出税率为5％的租金普通发票，季度收入没有超45万元，不用缴纳增值税，请问增税申报表应该如果填写？

答疑老师2023-03-01

小规模物业公司开出税率为5％的租金普通发票，季度收入不超45万元，增值税申报表的填写要根据实际情况而定。首先，填写报表的专用格式，其次，将物业公司的纳税识别号和名称填入增值税申报表中；然后，在“税款种类”栏填写“增值税小规模纳税人备案号”；接着，将本季度租金营业收入和营业外收入填入“本期应税项目金额”栏中；最后，将本季度减免税款额和免税收入填入“减：减免税额”栏中，并勾选“免税”复选框，填写说明。拓展知识：小规模纳税人是指按照有关法律、行政法规的规定，营业收入按本期综合收入的50%计算本期合计销售额不超过45万元，或者个人独资企业年应纳税所得额不超过20万元，或者合伙企业每个合伙人按年应纳税所得额不超过20万元的单位或个人。