快学用户_146288 2023-03-01

问我们多给承租方开出去的房租发票。怎么扣税点？除了多交的增值税是不是还得扣所得税的啊？我们是小规模，还有差额计征？我们是转租给其它企业，我们租来是1万，转出去13000收入。多出的3000需要给到个人，我让收3000的人给我回发票。我是想着扣他几个点？是否把所得税税点也加上？（增值税5%+附加税12%+印花税0.1%+所得税2.5%）

答疑老师2023-03-01

承租方开出的发票，除了要缴纳增值税，如果租金转租给其他企业，还需要承担印花税，有关印花税的征税标准是每次租赁金额或租金总额每次超过100元时，按照0.1%的比例支付印花税。此外，如果收租金超过1万元时，还需要缴纳所得税，此时，可以通过差额计征的方式来计算，即增值税+附加税+印花税+预缴所得税=税额，按照此计算方式，所得税税点也要加上。